Le modéle économique

Le modéle économique est le résumé des recettes dépenses de l’organisation. Il est l’outil majeur du contrôle mensuel ou trimestriel de l’organisation pour anticiper l’évolution ou les dérives. Il peut être utilisé pour l’organisation générale ou chacune des équipes considérée comme des petites business unit.

Le modéle économique respecte quelques normes :

  • Il est construit en conformité du dernier compte de résultat.
  • C’est un tableau excel dans lequel les calculs sont insérés par item.
  • Les 4 taux sont à respecter pour avoir un modèle équilibré ils sont indexés sur la marge brute.
  • Chaque montant du détail du compte de résultat doit être intégré dans une case.
  • Les cases synthètisent les budgets principaux :
Analyse compte de résultat N-1 taux projection N taux
1 Chiffre d’affaire
2 subvention ou autre
3 Total CA 1+2 100%
4 Mat pre et sous traitance
5 MARGE brute 3-4 5/3
6 frais fixes 12%
7 PART RH Brut 0
8 charges sociales 7*0.46 46%
9 Total RH 7+8 55%
10 frais variables 11%
11 frais financiers
12 EBIT DA 5-6-9-10-11 0
13 Amortissement + dotations
14 Impots et taxes diverses 0
15 charges exceptionnelles
16 provisions
17 Marge nette 12-13-14-15-16

*modèle et taux validés par Fidexpert 

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